اليوم الأول: التدقيق والمخاطر من منظور الموظف

ما الذي يفعله التدقيق الداخلي

• فهم دوره في التأكيد والمشورة
• تمييز التدقيق الداخلي عن التحقيق أو الإدارة
• معرفة أهمية الاستقلال والموضوعية
• تفكيك توقعات خاطئة شائعة حول دور التدقيق داخل المؤسسة

الخطر والضابط والمسؤولية

• ربط المخاطر بأهداف العمل اليومية
• تحديد ضوابط يتحملها أصحاب العمليات
• معرفة الفرق بين الضابط والدليل
• رسم مثال من عملية بسيطة يوضح الخطر والضابط ومسؤولية المالك

التحضير لمهمة التدقيق

• فهم طلب المعلومات والغرض منه
• تجهيز النسخة المعتمدة من المستندات
• الإجابة بما هو معلوم دون تخمين
• محاكاة اجتماع افتتاح مختصر

اليوم الثاني: الأدلة والملاحظات والإجراءات التصحيحية

التعاون أثناء الاختبار

• تقديم الأدلة في موعدها وبسياقها
• شرح الاستثناء دون إخفاء أو تبرير
• إبلاغ المدقق بتغير يؤثر على النطاق
• ممارسة مقابلة تدقيق مهنية مع طلب توضيح عند غموض السؤال

قراءة الملاحظة التدقيقية

• تمييز الحالة والمعيار والسبب والأثر
• مراجعة الوقائع قبل مناقشة التوصية
• تقديم دليل مضاد عندما يكون متاحًا
• تحليل ملاحظة قصيرة

إغلاق الإجراء التصحيحي

• اختيار إجراء يعالج السبب لا العرض
• تحديد مالك وموعد ودليل إغلاق
• طلب تعديل الموعد قبل فواته عند الحاجة
• إعداد بطاقة متابعة لإجراء تتضمن الدليل والموعد وحالة الإغلاق

• مواقف مبسطة تشرح علاقة التدقيق بالعمليات
• تمارين خطر وضابط ودليل من أعمال يومية
• لعب أدوار لمقابلة ومناقشة ملاحظة
• بطاقة إجراء تصحيحي تتابع حتى الإغلاق